Elke euro aan zakelijke kosten verlaagt uw winst — en dus uw belasting. Toch laten veel ondernemers aftrekposten liggen, of voeren ze juist kosten op die niet (helemaal) aftrekbaar zijn. De hoofdregel: kosten zijn aftrekbaar als ze zakelijk zijn, dus gemaakt in het belang van uw onderneming.
Volledig aftrekbare kosten
- Vakliteratuur, software en gereedschap voor uw werk
- Website, hosting en zakelijke telefoon-/internetkosten
- Kosten voor uw boekhouder en adviseurs
- Verzekeringen voor uw bedrijf
- Marketing en promotie
Gedeeltelijk aftrekbaar of met eigen regels
- Eten, drinken en representatie — hiervoor geldt een drempel of een beperkt aftrekpercentage.
- De auto — zakelijk of privé rijden maakt veel uit; denk aan bijtelling of kilometeradministratie.
- Werkruimte thuis — alleen in specifieke situaties aftrekbaar; hier gelden strenge voorwaarden.
- Gemengde kosten — deels zakelijk, deels privé (zoals een telefoonabonnement): alleen het zakelijke deel telt.
Vergeet de ondernemersaftrekken niet
Naast kostenaftrek bestaan er aftrekposten voor de ondernemer zélf, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek (als u aan het urencriterium voldoet) en de mkb-winstvrijstelling. Die kunnen flink schelen, maar de voorwaarden luisteren nauw — dit is bij uitstek iets om een keer samen door te nemen.
De gouden regel
Bewaar alles en administreer meteen. Een aftrekpost zonder bon of factuur bestaat voor de Belastingdienst niet. Met een bijgewerkte boekhouding halen we er aan het eind van het jaar alles uit wat erin zit — zonder verrassingen.